De premie die je betaalt voor de lijfrenteverzekering of koopsompolis kun je aftrekken van je belastbaar inkomen. Je betaalt dan nu minder inkomstenbelasting.
Bij het bepalen of er in jouw situatie sprake is van een pensioentekort, kijken we naar het gebrek aan pensioenopbouw in het jaar zelf (de jaarruimte) én in de voorgaande zeven jaren (de reserveringsruimte). Je kunt per jaar niet meer belastingvrij inleggen dan het berekende gebrek aan pensioenopbouw. De berekening van het pensioentekort is hetzelfde bij banksparen als voor een lijfrenteverzekering.
Bij deze berekening gebruikt Finsave de gegevens van de aangiften van de voorgaande jaren en gebruiken we de gegevens over hoeveel je opgebouwde pensioen jaarlijks groeit. Informatie over deze aangroei wordt gegeven door jouw pensioenfonds. Je kunt dit terug-vinden op je pensioenoverzichten. Dit worden ook wel Uniforme Pensioen Overzichten (UPO’s) genoemd.